【已解决】 收到对方公司的票比我们付的款多50元，这种情况怎么做分录？
最佳答案 5天前
当收到对方公司的发票金额比实际支付的多出50元时，需根据具体原因调整账务。以下是常见处理方式的分录步骤及解释：
情形一：对方开票错误（多开50元）
若因对方失误导致发票金额虚增，应联系对方更正发票。未更正前的临时分录如下：
- 收到发票时（按发票全额入账）：<TEXT>
借：费用/相关资产科目 X+50元 贷：应付账款-XX公司 X+50元
- 实际付款时（实际支付X元）：<TEXT>
借：应付账款-XX公司 X元 贷：银行存款 X元
- 处理差额（50元挂账待处理）：后续操作：<TEXT>
借：应付账款-XX公司 50元 贷：其他应付款-暂估/待处理款项 50元
- 若对方同意冲红重开发票，冲销暂估分录；
- 若无法更正，需将差额转为收入（如营业外收入）或调整费用。
情形二：差额为无需支付的款项
若确认50元无需退还且对方不要求补付，视为利得：
- 调整应付账款差额：注：需符合税法规定，避免税务风险。<TEXT>
借：应付账款-XX公司 50元 贷：营业外收入-无需支付款项 50元
情形三：存在预付款或定金
若50元为预付定金，后续可抵减货款：
- 支付定金时分录：<TEXT>
借：预付账款-XX公司 50元 贷：银行存款 50元
- 收到发票时合并处理：<TEXT>
借：费用/相关资产科目 X+50元 贷：应付账款-XX公司 X+50元
- 冲销预付款并支付余款：<TEXT>
借：应付账款-XX公司 X+50元 贷：预付账款-XX公司 50元 银行存款 X元
关键提示：
- 优先与对方核对账目，确保金额一致，避免税务风险。
- 遵循实质重于形式原则，按实际业务调整分录。
- 涉及税务处理时需谨慎，虚开发票可能导致合规问题。
建议根据具体原因选择对应分录，并保留沟通记录作为凭证依据。
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