【已解决】 二月开了一张租金发票发现错误红冲了，接着开了正确的。但是入职入了红冲之前的金额。该怎么处理?
最佳答案 5天前
1. 冲销原错误入账分录
- 原错误分录（假设为）：
借：费用/成本（或其他相关科目） ×××
贷：应付账款/银行存款 ××× - 红冲处理：
用红字（或负数）冲销原分录：
借：费用/成本（红字） ×××
贷：应付账款/银行存款（红字） ×××
2. 按正确发票重新入账
- 正确发票金额分录：
借：费用/成本（正确金额） ×××
贷：应付账款/银行存款（正确金额） ×××
3. 调整税费差异（如有）
- 若原发票涉及增值税，需确认红冲后是否需调整应交税费：
- 红冲原销项税：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字） ×××
贷：其他应付款/应收账款（红字） ××× - 按正确发票重新计提销项税：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） ×××
贷：其他应付款/应收账款 ×××
- 红冲原销项税：
4. 凭证附件要求
- 将红字发票和正确蓝字发票的复印件作为调整分录的附件，备注调整原因（如“更正2月租金发票金额”）。
5. 检查账务一致性
- 核对总账、明细账与发票金额是否一致，确保调整后科目余额准确。
关键提示
- 税务处理：?确保红字发票已在税务系统中申报（如需要），避免税务与账务差异。
- 跨月调整：?如果原错误分录在2月入账，正确发票在3月开具，需在发现错误的当月（如3月）调整，无需反结账修改2月账目，直接在本月通过分录更正。
通过以上步骤，可纠正错误并确保账务准确性。如有进一步疑问，建议咨询专业会计人员或税务机构。
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