【已解决】 公司是做免税的农产品，转入公户开发票的话，还用报税吗？
最佳答案 2025-06-16 17:20
对于从事免税农产品的公司，即使开具发票并转入对公账户，仍需按以下步骤处理税务申报：
1.?增值税处理
- 免税政策：根据《增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农产品免征增值税。开具发票时，应选择免税税率（税率栏标注“免税”）。
- 申报要求：即使免税，仍需按期（月/季）进行增值税零申报，填写免税销售额，并在申报表中明确适用免税政策。
2.?企业所得税处理
- 应税收入：免税的增值税收入仍需计入企业所得税应税收入。
- 所得税优惠：若公司符合农林牧渔项目所得减免条件（如种植蔬菜、谷物等），可享受免征或减半征收企业所得税。需在年报时提交相关备案资料。
3.?发票管理
- 开具免税发票时，需使用正确的税收分类编码，并在发票备注栏注明“自产农产品”等字样，确保合规性。
4.?其他税种
- 印花税：若签订购销合同，可能需按合同金额的0.03%缴纳印花税，具体依据合同类型而定。
5.?注意事项
- 进项税抵扣：免税项目的进项税额不得抵扣，需单独核算。
- 税务备案：部分地区要求提前备案免税资格，建议咨询当地税务局。
- 合规风险：确保所有交易真实、发票与实际业务一致，避免虚开发票风险。
建议：
- 咨询专业人士：具体操作需结合公司业务模式和当地政策，建议联系税务顾问或主管税务机关确认细节。
- 定期申报：无论是否有应纳税款，均需按时完成申报，避免滞纳金或处罚。
总结：免税≠不报税，增值税需零申报，企业所得税需正常申报（可能享受减免），其他税种视情况处理。确保合规操作，防范税务风险。
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