【已解决】 公司是一般纳税人，所有员工个税都是0申报，但是每个月都有吃饭买东西的普票， 这种发票需要记账吗？
最佳答案 2025-06-16 17:20
一、关于"员工个税0申报"的法律风险
工资薪金的法律要求
若公司存在实际用工关系（包括股东、法人、亲属等），必须按规定签订劳动合同、发放工资并代扣代缴个税。长期全员"0申报"可能构成以下问题：- 涉嫌逃避个人所得税
- 违反《劳动合同法》关于最低工资的规定
- 可能被税务机关认定为虚假申报
补救建议
- 立即纠正个税申报方式，按实际发放工资申报
- 如确无实际员工，需注销用工登记
- 股东/法人领取工资需符合市场合理水平
二、关于费用发票的会计处理
记账的强制性要求
根据《会计法》第九条：<MARKDOWN>? 所有单位必须根据实际发生的经济业务进行会计核算? 不论是否取得发票，经济业务发生就应记账? 发票仅是原始凭证，不是记账的必要条件
费用归属的判断标准
发票合规要点
- 必须填写公司全称及税号
- 商品明细应具体（如"餐饮服务"而非"食品"）
- 单张发票金额超过500元建议对公转账
- 避免连号发票、跨期发票（一般不超过3个月）
三、税务处理注意事项
企业所得税扣除规则
重点费用扣除限额
- 业务招待费：发生额的60% vs 营业收入5‰（孰低）
- 职工福利费：工资总额的14%
- 会议费：需留存时间地点参会人员等证据链
四、给企业的整改建议
立即停止的违规操作
× 继续全员0申报个税
× 将个人消费计入公司账目
× 使用与实际业务不符的发票应建立的合规制度
- 费用报销审批流程（需注明事由、参与人、业务关联性）
- 工资薪金管理制度
- 发票管理制度（建议使用发票管理台账）
风险应对方案
若已存在历史问题，建议：- 聘请会计师事务所进行税务健康检查
- 通过"自查补税"程序主动纠错
- 建立内控制度防范未来风险
五、对老板的专业建议
公司财产独立原则
根据《公司法》第20条，需严格区分：- 公司财产 ≠ 股东个人财产
- 公司债务 ≠ 股东个人债务
正确的财税管理观念
<MARKDOWN>?? "没有工资"不等于"没有员工" - 只要存在用工事实就需合规处理?? "公司费用"必须基于真实业务背景，而非单纯"冲账"目的?? 税收筹划应通过合法途径（如利用税收优惠政策）
建议立即聘请专业财务顾问进行账务整改，并在3个月内完成以下工作：
- 重新梳理工资结构
- 清理历史问题发票
- 建立合规的财税管理制度
（完）
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