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老板说用应收应付算利润，怎么算？
在权责发生制下，利润的计算需考虑应收应付的变动，具体步骤如下： 确认收入： 包括已实现但未收现的收入（即应收账款增加部分）。 公式： 收入=现金收入+(期末应收账款?期初应收账款) \text{收入} = \text{现金收入} + (\text{期末应收账款} - \text{期初应收账款}) 收入=现金收入+(期末应收账款?期初应收账款)...
回答于 2025-07-05 10:17
商贸行业一般纳税人 ①厂家给予返利直接抵扣下一次进货款，按照折...
问题①解答： 账务处理与风险规避建议： 收到返利时的处理（假设返利已明确归属当期）：若返利是基于历史采购行为产生的，在满足返利条件时（如10月份确定返利20万元），应通过?“其他应收款”?或?“预付账款”?科目记录返利权利，同时冲减当期成本或确认为收入：<TEXT>借：其他应收款-厂家返利 200,000 贷：主营...
回答于 2025-07-05 10:17
财务会计问题：年底医保贷方多了一个月的调整差额 是因为啥啊？
年底医保贷方出现多一个月的调整差额，通常由以下原因导致： 1. 预提费用调整 情景：每月预提医保费用时，可能因估算错误或信息延迟，导致全年累计预提金额与实际应缴金额不符。调整原因：少计提：若全年少计提了一个月的费用（例如应提12个月但只提了11个月），年底需补提差额，导致贷方增加。多计提：若多计提，需冲回...
回答于 2025-07-05 10:17
我有两份工资，但是有一份并没有实际发放，请问会计算到个税的总...
在中国，个人所得税的计算依据是您实际取得的收入。关于您的情况，以下是关键点的解析：1.?实际发放原则如果其中一份工资并未实际发放（未到账），通常不会计入当月的应纳税所得额。个税由支付方在实际支付时代扣代缴，未支付的工资无需申报。2. 例外情况需注意应发未发工资：如果单位已做工资计提并录入税务系统（如个税申...
回答于 2025-07-05 10:16
公司员工发2024年的工资，一共是9万块钱，然后我们现在结算，怎...
在处理工资结算以减少个人所得税时，需综合考虑合法合规的税务筹划方法。以下是针对9万元年收入的优化建议，分步骤说明： 一、合法减税的核心思路 充分利用税法规定的各项扣除项（如起征点、专项附加扣除等）。合理分配收入形式（如工资、年终奖、福利等）。优化薪酬结构（如提高社保/公积金缴纳比例）。 二、具体操作步...
回答于 2025-07-05 10:12
我刚到新公司，明天开业。老板说每月出一份资产负债表，一份利润...
作为刚入职的新人，面对老板要求每月编制三大财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表），以下是分步指南和建议，帮助你理清思路： 一、三大报表的基础逻辑 资产负债表公式：资产 = 负债 + 所有者权益内容：列示公司资产（现金、存货、固定资产等）、负债（应付账款、借款等）、所有者权益（股东投资、未分配利润等）的...
回答于 2025-07-05 10:06
请问，主营业务收入＝应收账款里面的借+负的总额吗？
主营业务收入并不直接等于应收账款科目的借方和贷方发生额之和。这两者的关系需要从会计确认原则和科目性质来理解： 1. 基础逻辑 主营业务收入属于利润表科目，反映企业在销售商品/服务中确认的收入（权责发生制）。 应收账款属于资产负债表科目，仅记录因赊销产生的未收回款项。 2. 会计分录关系 确认赊销收入时： 借...
回答于 2025-07-05 10:06
请问酒厂给我们烟酒店返利会计分录怎么做呀？ 我们是一般纳税人...
对于酒厂给予的返利，作为一般纳税人，需按以下步骤进行会计处理： 1. 收到返利时： 返利基于前期推广活动，且后续用于抵扣货款，需冲减原成本及进项税额。假设返利金额为含税价，按税率13%计算： 会计分录： <PLAINTEXT>借：其他应收款——酒厂返利专户 [返利金额]贷：库存商品（或主营业务成本） [返...
回答于 2025-07-05 10:06
本人已离职，但是公司让补缴社保钱，这个我转账到公司账户，要怎...
在向公司账户转账补缴社保费用时，正确的备注可以帮助明确资金用途，避免后续纠纷。以下是具体建议： 转账备注建议 格式示例： 张三（身份证号XXXX）补缴2023年5月至6月社保（个人部分） 或 补缴社保—张三—202305-202306 备注关键信息： 姓名：确保公司能明确对应到个人。时间段：注明补缴社保的具体月份（如“2023年5月...
回答于 2025-07-05 10:05
我是出纳，但是财务软件用友上的制单人是我，注册的时候会计说他...
作为出纳，使用你的手机号注册用友财务软件并作为制单人可能存在以下影响和风险，需谨慎处理： 1. 责任归属风险 操作记录绑定：系统记录的凭证“制单人”显示为你，所有经手操作（即使实际由会计处理）在审计或税务检查中均视为你的责任。若出现错误或违规操作，你需要承担解释或追责风险。权限不分离：出纳与会计职责应分...
回答于 2025-07-05 10:04